キャッシュフロー計算書の一覧をまとめました。

キャッシュフロー計算書 資産運用

キャッシュフロー計算書の仕組み

営業活動によるキャッシュフロー

・企業のキャッシュ(現金)創出能力。

・このキャッシュフローが-の場合は、かなり問題有り。

【影響を与える項目】

当期利益・減価償却・流動資産・流動負債

投資活動によるキャッシュフロー

・何にいくら投資しているかの判断材料。

・-の場合は積極的に投資している

・営業キャッシュフローとのバランス(トータル+なのか-なのか)が重要

【影響を与える項目】

固定資産の売買・投資有価証券の売買

財務活動によるキャッシュフロー

・キャッシュの過不足の状況や財務政策を把握できる。

・+の場合は借入(資金不足)

・ーの場合は返済や株主還元(十分な営業キャッシュフロー有り)